Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Raad en commissies
De salariskosten zijn ten opzichte van 2017 gestegen met inflatie, de nieuwe cao ontwikkeling en periodieken bij medewerkers.

College van burgemeester en wethouders
Kosten bij gepensioneerden en wachtgelders zijn afgenomen.

Jeugdgemeenteraad
Zie kadernota 2016 – 2020 paragraaf 5.2.1 punt 1

Lidmaatschap VNG/VBG
Vanaf 2018 worden geen rechtstreekse betalingen meer uit het gemeentefonds aan derden (waaronder de VNG) gedaan. Deze middelen worden toegevoegd aan de algemene uitkering. De kosten zijn functioneel geraamd.

Samenwerkingsverbanden
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.3 punt 1

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Dienstverlening
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.2 punt 1

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Integraal veiligheidsbeleid
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 2

Handhaving
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 4

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Kapitaallasten
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat baten en lasten zoveel mogelijk direct moeten worden geraamd. Om deze reden zijn de kapitaallasten van een aantal investeringen niet meer opgenomen in programma 12 (algemene dekkingsmiddelen) maar in programma 4 (Verkeer en Vervoer). Daarnaast is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%.

Veegwerk/straatreiniging
Een deel van de straatreiniging werd voorheen rechtstreeks op riolering geraamd en geboekt. Vanaf 2017 wordt deze op het taakveld wegen geraamd. De lasten worden wel meegenomen in het totaal van de baten en lasten die betrekking hebben op riolering (zie programma 9).

Onkruidbestrijding
Een deel van de kosten van onkruidbestrijding wordt ten laste van riolering en afval gebracht.

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Kapitaallasten
Voor de begroting is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%. Dit veroorzaakt de afwijking op dit programma.

Openbare bibliotheek
Incidentele bijraming extra huurkosten voor de tijdelijke huisvesting van de bibliotheek.

Energiekosten “De landing”
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 6.

Overige sportaccommodaties
Zie kadernota 2017 – 2021 amendement zwembad Son en Breugel. Dekking via onttrekking aan reserve.

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Kapitaallasten
Voor de begroting is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%. Dit veroorzaakt de afwijking op dit programma.

Watergangen en vijvers
De toerekening van kosten aan riolering zijn anders dan in 2017. Dit heeft ook te maken met het toerekenen van watertaken naar taakveld 7.2 riolering.

Hagen knippen
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 9.

Overige kosten groen
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.3.1 kapitaallasten houtversnipperaar en onkruidbestrijdingsmachine.

Watertaken naar taakveld 7.2 Riolering
BBV voorschriften schrijven voor dat de zorg voor kwaliteit van het oppervlaktewater thuis hoort onder het taakveld riolering. De overige kosten van waterwegen vallen onder het taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen.

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Participatiebudget Re-integratie incl KO
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.2 punt 4.
(opgenomen in kadernota onder programma 5. Moet zijn Programma 7).

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Kapitaallasten
Voor de begroting is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%. Dit veroorzaakt de afwijking op dit programma.

Opvang vluchtelingen
Uitvoering raadsbesluit plan van aanpak integratiestatushouders vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2017.

Ontwikkelingendeelfonds sociaal domein
De mutaties vanuit de septembercirculaire zijn verwerkt.

Wmo Vervoersvoorzieningen
Kadernota 2017.

Eigen bijdrage Wmo
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.3 punt 6&7.

Maatschappelijk werk
Oormerken armoedebestrijding kinderen

Mantelzorg
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.3 punt 3&4.

Clientondersteuning
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.3 punt 2&5.

Jeugdgezondheidszorg uniform deel
Kadernota 2017

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Voorzieningen
Riolering is een gesloten exploitatie. Kosten en baten zijn aan elkaar gelijk. Het verschil wordt verantwoord via de voorziening. Het verwachte tekort ten opzichte van 2017 is lager.

Kapitaallasten
Voor de begroting is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%. Dit veroorzaakt de afwijking op dit programma.

Handhaving milieu
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 11 en kadernota 2016 – 2020 paragraaf 5.2.4 punt 43.

Algemeen milieubeleid
Zie kadernota 2017 – 2021 Bijlage 1 punt 15 en 16.

Rioolheffing
De kosten in het kleine rioolonderhoud nemen licht af en de opbrengst van de heffingen nemen licht toe. Per saldo een voordeel van € 46.000.

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Kapitaallasten
Voor de begroting is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%. Dit veroorzaakt de afwijking op dit programma.

Rente grex
Op grond van BBV moet het rentepercentage elk jaar berekend worden. Daarmee kunnen er ook per jaar afwijkingen ontstaan.

Diverse projecten Ruimtelijke Ordening
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 14.

WABO omgevingsvergunning
De verwachting is dit de opbrengst afneemt.

Opbrengst verkoop agrarische gronden
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 5.2.1 punt 12. In aanvulling op de kadernota heeft het college besloten om voorlopig geen agrarische gronden meer te verkopen en de totale opbrengst in het geheel af te ramen.

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Overige verschillen

Begroting 2018 nieuw

Begroting 2018 oud

Toerekening salarissen / doorverdeling uren
In de notitie overhead van de commissie BBV is voorgeschreven dat de salarislasten zoveel mogelijk rechtstreeks per taakveld geboekt moeten worden en niet meer door middel van een uurtarief inclusief overhead. De lasten voor overhead zijn opgenomen in een apart taakveld. Hierdoor zijn de verschillen per programma groot.

Kapitaallasten
Voor de begroting is de staat van activa geactualiseerd en is het rentepercentage verlaagd naar 1,0%. Dit veroorzaakt de afwijking op dit programma.

Overhead
Aanpassingen van de bedragen toegerekend aan overhead zoals kostenplaatsen, geldleningen, personele lasten (geen salaris) etc leveren bij elkaar een mutatie van € 89.000 op.

Rente grex
Op grond van BBV moet het rentepercentage elk jaar berekend worden. Daarmee kunnen er ook per jaar afwijkingen ontstaan.

Gemeentefonds
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 4 Gemeentefonds.

Beleidsvoornemens
Deze stelpost is opgenomen om toekomstige activiteiten financieel te kunnen afdekken. De mutatie in 2018 heeft o.a. betrekking op de dekking van de kosten voor de tijdelijke huisvesting van de bibliotheek (bij programma 5) en de dekking van duurzaamheidsactiviteiten uit de kadernota 2016 (bij programma 9).
Ook zijn de aanpassingen op de salarissen en de herberekening indexering hieruit gedekt

Baten OZB
De tarieven OZB zijn verhoogd met 1,1%, het precentage van de gewogen kostenontwikkeling.

Beleidsvoornemens uit reserves
Deze stelpost is opgenomen om de kosten voor de centrum ontwikkeling Son en Breugel af te dekken. Door een deel van de kosten ten laste van de reserve vrije bestedingsruimte te brengen kan de stelpost in 2018 met € 200.000 verlaagd worden. In 2019 wordt er afgeschreven op de investeringen en worden de lasten volledig gedekt uit een dekkingsreserve en kan het restant van de stelpost vrijvallen.

Uitkering deelfonds Sociaal Domein
Zie kadernota 2017 – 2021 paragraaf 4 Gemeentefonds.

Mutatie reserve vrije bestedingsruimte
BBV schrijft voor dat mutaties op reserves via een bepaalde grootboekrekening uitgevoerd worden. De mutaties op de reserve vrije bestedingsruimte worden hier verantwoord. Onttrekkingen aan de reserve staan hier als een inkomstenpost en dienen als dekking voor in de begroting opgenomen lasten. Voor stortingen in de reserve geldt het omgekeerde. Zo staan hier als inkomsten (dekking voor kosten) opgenomen:

• Amendement Zwembad (€ 120.000);
• Stelpost centrum ontwikkeling (€250.000);
• Bijdrage omgevingswet (€ 215.000);
• Project stedelijk gebied (€100.000);
• Gemeenteraadsverkiezingen (€ 50.000);
• Inschatting Vennootschapsbelasting (€ 468.000);
• Plan van aanpak statushouders (€ 126.190)

Mutatie bestemmingreserves
Storting ten behoeve van de dekkingsreserve Slowlane en Bestseweg € 148.000

Mutatie dekkingsreserves
De dekkingsreserve worden aangewend om de afschrijvingslasten van investeringen in de begroting te dekken.

NOBSaldo baten en lasten na bestemming

Overige verschillen